1. 為何要確定企業價值？
- 為支援所有權結構之變動：
• 股東或投資人希望在作出最終決定前，詳細瞭解公司之現況
• 未來機會及成長潛力
• 特別是非預期之負債，例如稅務問題，以及潛在之訴訟或糾紛風險
- 為籌備首次公開發行（IPO）：
• 證券市場對公司於IPO文件（即公開說明書）中必須揭露之資訊類型訂有一定之要求及規則
• 企業評價過程必須辨識並闡明公司之核心業務及其機會與風險因素。
• IPO之成功在很大程度上取決於事前準備。若準備不夠周全，參與IPO之各方可能面臨困難，公司上市時亦可能遭嚴重低估，從而損害其所有者之利益。
- 於營運效率不彰時提升公司整體績效：
• 企業評價過程可客觀評估公司之優勢與劣勢。
• 藉由辨識公司劣勢最為明顯之問題或領域，企業評價成為協助公司客觀評估或「釋放」機會與潛力、為現有及未來股東創造價值之工具。
2. 企業評價之效益
• 企業評價過程之效益，在於能將公司之歷史資料及未來前景加以彙整、評估、分析及調和，形成一份準確且全面之報告。
• 藉由辨識公司之優勢、劣勢及核心價值，企業評價成為協助公司掌握機會、為股東及未來投資人創造價值之有效工具。
• 必要時，提出籌備IPO前後各項活動之計畫及建議
• 辨識財務制度、股東結構或公司架構方面所需之變革，因為此過程為公司提供一個開放的平台，使其得以深入討論並考量這些結構是否一致、是否有利於公司之未來
• 協助董事會及經營管理階層作出困難之決策，例如出售或終止無利可圖或非核心之業務，以集中資源發展高價值業務
• 對公司之治理及管理制度進行分析，並對若干關鍵職位人員進行能力評估
• 一個全面而成功之企業評價專案將帶來正面成果，因顧問團隊將辨識公司最具效益之業務領域，並提出解決方案，以充分發揮這些優勢，為股東及企業主創造價值
3. 交付成果
- 企業評價之鑑價報告或鑑價證明書涵蓋下列內容：
- 公司之現況及現時價值
- 股東之期望，以及可能影響其持股價值之領域
- 對公司現況及未來發展趨勢之全面深入分析
- 辨識存在之問題及績效不佳之領域
- 掌握機會與潛力、為未來投資人創造價值之途徑及方案。
- 結構、管理、組織及行銷政策方面之弱點，以及稅務結構之不穩定性
- 市場對尋求於證券交易所上市之公司之期望及要求
- 於整個過程中提供諮詢與支援之建議，協助公司彌補營運上之落差。
如公司擬轉讓股份或增發股份，將需要：
– 一份公司資訊摘要（發行備忘錄），用以：
– 向股東及投資人呈現公司於相關時點之真實價值
– 清楚呈現公司之發展前景，使投資人及股東能預測其投資之潛力與報酬。如公司準備向公眾發售股份，尚須備妥「公開說明書」。公開說明書之內容與發行備忘錄大致相似，但須依循國家證券委員會或擬上市證券交易所規定之範本。
